2021年退休，个人账户30万，领取上万养老金，可究竟缴了多少钱？

有一位北京退休老人留言@暖心人社，称其退休时养老保险个人账户有30万元，但是不知道养老金是怎样算的，每月领取的养老金刚刚过万元。

养老金的计算，每一个地方都有自己的计算公式。但是，基本上来说，主要包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分构成。基础养老金和个人账户养老金计算公式，是2005年国发38号文件制定的全国统一。每一部分都能体现出多缴多得、长缴多得的优势。

对于过渡性养老金，是各地根据当地的实际情况自行确定的，一般也是跟社会平均工资相挂钩。北京市的过渡性养老金还比较特殊，分为两段计算。第一段是针对视同缴费年限视同缴费指数统一按照1计算，也就是说不管本人后期缴费基数高低，对于1992年10月以前参加工作的老人，过渡性养老金计算的标准都是一样的。上海市视同缴费指数也是1，但是很多省市没有视同缴费指数，而是按照后续的缴费基数高低测算，跟第二段的计算公式差不多。第二段，是根据本人的实际缴费指数来测算。

这位老人的平均缴费指数是2左右，缴费年限40年的话，基础养老金可以领取60%的退休上年度社会平均工资，现在已经改称为养老金计发基数了（主要是因为养老金计算口径的过渡，未来全国实现基本养老保险全国统筹以后，可能还会有变化）。2020年北京市的养老金计发基数为9910元，60%的计发基数就已经接近6000元了。

60岁退休养老金的计发月数是139个月，30万元个人账户余额，每月领取2158元个人账户养老金。十四五期间养老金计发月数也会进行修订完善，未来是多少还不确定。

过渡性养老金，1992年10月以前差不多有11年的视同缴费年限，是11%的社平工资。92年10月至98年6月是5.75年，平均缴费指数是2的话，可以领取11.5%的社平工资。所以，过渡性养老金也能领取2200元左右。

以上三部分相加，妥妥超过1万元。这还没有计算用人单位给缴纳的企业年金待遇，理论上说也有四五十万余额，每月领取3000元左右还是可以的（要考虑降低税负）。

可是我们光看养老金待遇了，可是我们究竟缴纳了多少钱呢？按照现在的缴费比例计算，职工本人承担个人缴费基数的8%，用人单位承担16%。

如果按照9910元×2的缴费基数计算，职工本人每月需要缴纳1585.6元，一年是19,027.2元。用人单位缴纳的钱数是职工的两倍，是38,054.4元。两部分合计，一年就需要缴纳5.7万元。如果是40年呢？需要228万元。如果再算上企业年金部分，可能需要达到二百八九十万元。

不过，现在最大的优势就是养老金计算，是使用退休上年度社会平均工资，这样最具保值增值了。越往前的年度缴费基数还越低，缴纳的钱数也少得多。

如果不考虑这些问题，差不多需要19年才能回本，对于60岁的男性老人，可能已经超过了平均预期寿命了（2019年人均预期寿命77.3岁，女性预期寿命比男性长）。可实际上我们要知道养老保险个人账户的余额是可以继承的，包括企业年金部分，这两部分不会亏本。而且退休以后养老金还是会年年增长的，每年也能增加一两百元。

总体来说，实际上别看我们领取这样高的养老金，社会的养老保险付出也是不少的。对于企业职工来说，参保还是非常划算的，毕竟大部分待遇都是由用人单位承担。